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税局开始严查私户避税!两个案例告诉你:私户避税,得不偿失!

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税局开始严查私户避税!两个案例告诉你:私户避税,得不偿失!

作者:
宏兴财税服务集团
来源:
www.hxkjzg.com
2019/06/24 10:50
浏览量

2019年税务稽查,不仅要查公司的账户,更会重点稽查公司法定代表人、实际控制人、主要负责人的个人账户!一旦被稽查,补缴税款是小事,还要缴纳大量滞纳金和税务行政罚款,构成犯罪的,更要承担刑事责任!

一、“公转私”严查了  

为依法惩治非法从事资金支付结算业务、非法买卖外汇犯罪活动,维护金融市场秩序,法释〔2019〕1号就办理非法从事资金支付结算业务、非法买卖外汇刑事案件适用法律的若干问题做出了解释。

《最高人民法院 最高人民检察院关于办理非法从事资金支付结算业务、非法买卖外汇刑事案件适用法律若干问题的解释》已于2018年9月17日由最高人民法院审判委员会第1749次会议、2018年12月12日最高人民检察院第十三届检察委员会第十一次会议通过,现予公布,自2019年2月1日起施行。

划重点!主要内容如下:

(一)、3种情形,构成“非法从事资金支付结算业务”

1.第一种是虚构支付结算情形

即使用受理终端或者网络支付接口等方法,以虚构交易、虚开价格、交易退款等非法方式向指定付款方支付货币资金的;

2.第二种是公转私、套取现金情形

即非法为他人提供单位银行结算账户套现或者单位银行结算账户转个人账户服务的;

3.第三种是支票套现情形

俗称“支票串现金”,即非法为他人提供支票套现服务。

除此之外,法规的第四项兜底项规定了其他非法从事资金支付结算业务的情形,以适应支付结算方式不断变化的需要。

(二)、最低违法所得超5万,或非法经营所得额超过250万,就构成非法经营行为“情节严重”

最低违法所得超25万,或非法经营所得额超过1250万,则构成非法经营行为“情节特别严重”。

(三)、单位犯罪的,对单位罚款,对责任人定罪!

单位非法从事资金支付结算业务、非法买卖外汇行为,对单位判处罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员定罪处罚!

实施时间:2019年2月1日

央行通知:加强银行账户管理

二、央行通知:加强银行账户管理

在央行重磅发布的《关于取消企业银行账户许可的通知》(银发[2019]41号)政策中,非常明确:加强银行账户资金管控,取消开户许可证!2019年底前完全取消企业银行账户许可。为贯彻落实国务院常务会议决定,确保全国分批取消企业银行账户许可工作稳妥实施:

(一)、政策重点内容

1.2019年2月25日起,在全国范围内分批取消企业银行账户许可,2019年底前实现完全取消。

2.在取消企业银行账户许可地区,办理基本户、临时户采用备案制。

3.按《人民币银行结算账户管理办法》(中国人民银行令[2003]第5号),严查企业基本户、临时户的开立、变更、撤销,并加强企业银行账户管理。

4.建立涉企信息共享机制和企业银行账户违规联合惩戒机制。

5.严厉查处企业多头开户,乱开账户,出租、出借、出售账户行为。

6.对企业银行账户进行监测,存在异常的,将受到处理和惩罚。

7.基本户只能开一个,匿名账户和假名账户将无容身之地!

8.企业银行结算账户,自开立之日就能办理收付款业务。

9.涉及可疑交易报告的账户,银行将按照反洗钱有关规定采取措施,核实违规的,严肃处理。

10.企业每季度最少对账一次

提醒各位:从2月开始,个人银行账户转账管理会更加严格了。尤其是那些还在用私人账户发工资的老板们,那些超过限额划款的银行账户,都要小心了!

(二)、还要提醒各位:个人5万以上交易、20万以上转账注意了,可能受大额可疑监控2019年1月1日起,央行关于非银支付机构开展大额交易报告的新规施行:

政策重点内容

1.2019年2月25日起,在全国范围内分批取消企业银行账户许可,2019年底前实现完全取消。

2.在取消企业银行账户许可地区,办理基本户、临时户采用备案制。

3.按《人民币银行结算账户管理办法》(中国人民银行令[2003]第5号),严查企业基本户、临时户的开立、变更、撤销,并加强企业银行账户管理。

4.建立涉企信息共享机制和企业银行账户违规联合惩戒机制。

5.严厉查处企业多头开户,乱开账户,出租、出借、出售账户行为。

6.对企业银行账户进行监测,存在异常的,将受到处理和惩罚。

7.基本户只能开一个,匿名账户和假名账户将无容身之地!

8.企业银行结算账户,自开立之日就能办理收付款业务。

9.涉及可疑交易报告的账户,银行将按照反洗钱有关规定采取措施,核实违规的,严肃处理。

10.企业每季度最少对账一次

提醒各位:从2月开始,个人银行账户转账管理将会更加严格了。尤其是那些还在用私人账户发工资的老板们,那些超过限额划款的银行账户,都要小心了!

三、2019年这些税务风险剧增

1. 虚开发票将清算

税务已经打造了最新税收分类编码和纳税人识别号的大数据监控机制,今年可能将有更多企业因为历史欠账虚开发票被识别出来!

2. 高收入个税将面临严格管控

2019年新个税法正式实施,中国将参与涉税信息交换,高工资、多渠道、多类型收入的将面临严查!

3. 股权转让税务政策面临变数

之前中国各地热火朝天的合伙基金的避税政策可能要清理,甚至要改正。因为目前其实股权转让这一块个税已经明确了,有些地方执行出现了偏差,必须清理和改正!

4. 新业态征税将有大进展

中国没有业态不在税务监管范围之外!目前税务监管没有法外之地!